Barème indemnité kilométrique officiel 2025
Tout comprendre sur le barème officiel et la justification de vos trajets professionnels
Télécharger IndIKEssayer le simulateurLors de votre déclaration de revenus, vous bénéficiez automatiquement d'une déduction forfaitaire de 10% sur vos salaires. Si vos frais professionnels dépassent ce montant, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels en utilisant le barème kilométrique.
Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration fiscale. Il permet de calculer vos indemnités kilométriques en fonction de la puissance de votre véhicule (en CV) et du nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel.
Les trajets domicile-travail sont déductibles dans la limite de 40 km aller (soit 80 km aller-retour). Au-delà, vous devez justifier cet éloignement par des circonstances particulières (familiales, professionnelles ou sociales).
Depuis 2021, les indemnités calculées avec le barème sont majorées de 20% pour les véhicules 100% électriques : automobiles, motos et cyclomoteurs.
En plus du barème kilométrique, vous pouvez déduire les frais de péage, de stationnement professionnel et les intérêts d'emprunt si vous avez acheté votre véhicule à crédit (au prorata de l'usage professionnel).
L'administration fiscale peut contrôler vos déclarations. Conservez vos factures d'entretien, de réparation (où figure le kilométrage), votre carnet de route et tous justificatifs de vos trajets professionnels. IndIK enregistre automatiquement vos trajets GPS et génère des justificatifs conformes aux exigences fiscales.
Le barème kilométrique 2025 n'a pas été revalorisé par rapport à 2024. Les montants restent identiques. La dernière revalorisation date de 2023 avec une augmentation de 5,4%.
Pour les professions libérales (infirmiers, kinésithérapeutes, médecins, sages-femmes), les déplacements professionnels représentent souvent le premier poste de dépenses. Entre la déduction forfaitaire de 10% et les frais réels avec le barème kilométrique, le choix peut avoir un impact fiscal important sur votre déclaration de revenus.
IndIK a été développé spécifiquement pour répondre à ce besoin des professionnels libéraux : automatiser le suivi GPS des trajets, calculer précisément les indemnités kilométriques selon le barème officiel, et générer des justificatifs conformes en cas de contrôle fiscal.
Pour un accompagnement personnalisé, prenez rendez-vous gratuitement avec Franck Lebeurre, expert-comptable spécialisé des professions libérales et créateur d'IndIK.
Pas besoin de vous casser la tête avec les calculs manuels. Si vous utilisez plusieurs véhicules sur la même année, vous devez pondérer le calcul selon l'usage de chaque véhicule. Pour simplifier, utilisez notre simulateur d'indemnités kilométriques qui fait tous les calculs automatiquement.
| Puissance | ≤ 5 000 | 5 001-20 000 | > 20 000 |
|---|---|---|---|
| 3 CV - | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV + | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance parcourue à titre professionnel en kilomètres
| Puissance | ≤ 3 000 | 3 001-6 000 | > 6 000 |
|---|---|---|---|
| ≤ 50 cm³ | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
| 1-2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3-5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| > 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
d = distance parcourue à titre professionnel en kilomètres
Voici un exemple concret pour calculer vos IK en 3 étapes simples.
Regardez sur votre carte grise à la case P.6. Par exemple : 5 CV.
Additionnez tous vos trajets professionnels de l'année. Par exemple : 8 000 km.
Pour 5 CV et 8 000 km, vous êtes dans la tranche "5 001 à 20 000 km". La formule est : (d × 0,357) + 1 395
Vous pouvez déduire 4 251 € de vos revenus imposables. Plus vos kilomètres professionnels sont élevés, plus votre déduction est importante.
Le barème kilométrique peut être utilisé par toute personne qui effectue des déplacements professionnels avec son véhicule personnel.
Si vous êtes salarié et utilisez votre voiture pour vos trajets domicile-travail ou vos déplacements professionnels, vous pouvez opter pour les frais réels au lieu de la déduction forfaitaire de 10%.
Infirmiers, kinésithérapeutes, médecins, sages-femmes, psychologues : vos déplacements représentent souvent votre principal poste de dépenses. Le barème kilométrique vous permet de déduire ces frais de votre revenu imposable.
Si vous êtes soumis au régime réel d'imposition, vous pouvez déduire vos frais de déplacement professionnels en utilisant le barème kilométrique. Cela concerne les auto-entrepreneurs, consultants, artisans et commerçants.
Les contrôles fiscaux se multiplient sur les professions libérales, notamment concernant les indemnités kilométriques. L'administration fiscale vérifie de plus en plus la réalité et la justification de vos déplacements professionnels.
Beaucoup pensent qu'une photo du compteur kilométrique en début et fin d'année est suffisante. En réalité, cette méthode peut être remise en question par l'administration fiscale qui peut exiger des justificatifs plus détaillés.
La seule preuve qui ne peut être réfutée par l'administration fiscale est un journal de trajet complet avec les dates, les destinations, les motifs de déplacement et les kilomètres parcourus pour chaque trajet professionnel.
Avec l'option GPS d'IndIK, vous enregistrez automatiquement le tracé GPS complet de chacun de vos trajets professionnels. Adresses de départ et d'arrivée, distance précise, horodatage : tous les éléments pour justifier vos indemnités kilométriques et garantir que l'administration fiscale vous laisse en paix.
Outils et ressources pour gérer vos indemnités kilométriques sans effort