Le régime réel, c'est quoi ?

Le régime réel, c'est déclarer le vrai bénéfice de votre entreprise : vos recettes moins vos dépenses professionnelles réelles, au lieu de l'abattement forfaitaire de la micro-entreprise.

Mis à jour le

0:00
1:12

Déclaration contrôlée ou réel simplifié

Le nom change selon votre activité :

  • en libéral (BNC), c’est la déclaration contrôlée, avec la déclaration 2035 ;
  • pour le commerce et l’artisanat (BIC), c’est le réel simplifié, avec la déclaration 2031.

Dans les deux cas, vous quittez le forfait de la micro-entreprise (l’abattement forfaitaire) pour déduire vos dépenses professionnelles justifiées : matériel, local, assurance, déplacements.

Vos kilomètres au régime réel

  • En libéral, vous pouvez compter vos trajets avec le barème kilométrique, voiture par voiture, pour l’année entière. Les péages et le parking s’ajoutent sur justificatifs.
  • En commerce ou artisanat, les frais de voiture se déduisent pour leur coût réel (carburant, entretien, assurance, amortissement), au prorata de l’usage professionnel. Le barème kilométrique n’y est pas ouvert.

Pour estimer ce que valent vos trajets au barème, utilisez le simulateur d’indemnités kilométriques.

Micro ou réel : le calcul

Avec 40 000 € de recettes en libéral, l’abattement de la micro compte 13 600 € de frais. Au réel, 15 000 km dans une voiture thermique de 5 CV valent environ 6 750 € au barème. Mais au réel, vos cotisations sociales obligatoires se déduisent aussi de votre bénéfice : ajoutées aux kilomètres, elles comblent souvent l’écart. Additionnez donc toutes vos charges avant de choisir. Le calcul détaillé est dans notre article Indemnités kilométriques en micro-entreprise.

Ce que le régime réel engage

  • Un choix pour l’année entière, reconduit automatiquement chaque année tant que vous ne le dénoncez pas.
  • La fin du régime micro-social : vos cotisations Urssaf sont calculées sur votre revenu professionnel, et non plus sur votre chiffre d’affaires. Le versement libératoire s’arrête aussi.
  • Une comptabilité à tenir, et la preuve de chaque kilomètre déclaré : l’administration peut demander de justifier le kilométrage parcouru.

Sources